Hoeveel procent kosten koper

“Kosten koper” (k.k.) zijn de kosten die de koper van een woning in Nederland moet betalen bovenop de aankoopprijs van de woning. Dit betekent dat de koper, naast de koopsom van het huis, ook verantwoordelijk is voor bepaalde bijkomende kosten. Wat hieronder valt behandelen we verderop ik dit artikel. Maar hoeveel procent is de kosten koper op dit moment?

inhoudsopgave

Hoeveel procent kosten koper 2023

Wanneer je wilt weten hoeveel procent kosten koper is in 2023 kun je gewoonlijk een percentage van de aankoopprijs nemen. Dit ligt doorgaans tussen de 5% en 6%. Echter, als je recht hebt op een vrijstelling van de overdrachtsbelasting, kun je uitgaan van een lager percentage, namelijk tussen de 3% en 4%. Deze ruwe schatting is van toepassing bij de aankoop van een reeds bestaande woning. Bij een woningwaarde van € 400.000 is dat dus tussen de 16 en 24 duizend euro. Met welke kosten je allemaal rekening moet houden, lees je hieronder.

Hoeveel procent kosten koper 2024

Ook in 2024 is het percentage kosten koper tussen de 5% en 6%. Echter, als je recht hebt op een vrijstelling van de overdrachtsbelasting, kun je uitgaan van een lager percentage, namelijk tussen de 3% en 4%. Meer ver vrijstelling lees je onder het kopje vrijstellingen kosten koper.

Wat valt onder kosten koper

Welke kosten zijn nu precies voor rekening van de koper van een huis? Hieronder tref je een overzicht van de belangrijkste kosten die je kunt verwachten:

Overdrachtsbelasting: Dit is een belasting die betaald moet worden bij de overdracht van de woning. De hoogte van deze belasting kan variëren. In 2023 en 2024 is dit 2% voor woningen en 10,4% voor andere onroerende zaken, maar er zijn uitzonderingen zoals voor starters onder bepaalde voorwaarden.
Notariskosten voor de leveringsakte: Bij de overdracht van een woning wordt een leveringsakte opgemaakt door de notaris. Voor het opmaken van deze akte worden kosten in rekening gebracht.
Kadastrale kosten: Dit zijn de kosten voor het inschrijven van de leveringsakte en de hypotheekakte in het Kadaster.

Optioneel kunnen er nog andere kosten bij komen:
Notariskosten voor de hypotheekakte: Als je een hypotheek afsluit voor de financiering van de woning, dan wordt er ook een hypotheekakte opgemaakt. Hiervoor worden ook notariskosten in rekening gebracht.
Taxatiekosten: Als je een hypotheek nodig hebt, zal de bank vaak willen dat je de woning laat taxeren. De kosten voor deze taxatie kunnen ook onder kosten koper vallen, al worden ze soms door de bank betaald of kun je ze apart financieren.
Advies- en bemiddelingskosten voor een hypotheek: Als je gebruikmaakt van een hypotheekadviseur, dan kunnen hier ook kosten aan verbonden zijn.

Het is belangrijk op te merken dat de term “kosten koper” strikt genomen alleen slaat op de overdrachtsbelasting en de notariskosten voor de leveringsakte. Echter, in de praktijk worden vaak ook de overige genoemde kosten meegerekend wanneer men spreekt over de totale bijkomende kosten bij het kopen van een woning.

Is kosten koper aftrekbaar?

In Nederland zijn niet alle “kosten koper” (k.k.) aftrekbaar van de belasting. Het is belangrijk onderscheid te maken tussen de verschillende kostenposten om te bepalen welke wel en welke niet aftrekbaar zijn. Hier volgt een overzicht:

Aftrekbaar:

Notariskosten voor de hypotheekakte: De kosten die je betaalt aan de notaris voor het opmaken van de hypotheekakte zijn fiscaal aftrekbaar.
Afsluitprovisie en bemiddelingskosten voor een hypotheek: Als je kosten hebt gemaakt voor het afsluiten van de hypotheek, zoals advies- en bemiddelingskosten, dan zijn deze kosten aftrekbaar.
Taxatiekosten: De kosten voor het taxeren van de woning (om een hypotheek te krijgen) zijn ook aftrekbaar.
Aanvragen van de Nationale Hypotheek Garantie (NHG): Als je een hypotheek afsluit met NHG, dan zijn de kosten voor de aanvraag daarvan aftrekbaar.
Boeterente: Als je jouw oude hypotheek hebt overgesloten of vervroegd hebt afgelost, en je hiervoor een boeterente hebt moeten betalen, dan is deze boeterente aftrekbaar.
Vooruitbetaalde hypotheekrente: Als je in de laatste maanden van een jaar alvast hypotheekrente voor het volgende jaar hebt betaald, dan mag je deze vooruitbetaalde rente in het jaar van betaling aftrekken.
Niet aftrekbaar:
Overdrachtsbelasting: De overdrachtsbelasting die je betaalt bij de aankoop van een woning is niet aftrekbaar.
Notariskosten voor de leveringsakte: De kosten die je betaalt voor de leveringsakte (ook wel transportakte genoemd) zijn niet aftrekbaar.
Kadastrale kosten: De kosten voor het inschrijven van de leveringsakte in het Kadaster zijn niet aftrekbaar.

Kosten koper meefinancieren

Sinds 2018 mag je in Nederland een hypotheek afsluiten tot maximaal 100% van de taxatiewaarde (marktwaarde) van de woning. Dit betekent dat je niet méér kunt lenen dan de waarde van de woning om ook de kosten koper (k.k.) te financieren.

In de praktijk betekent dit het volgende:

Als je een woning koopt, dan zul je, naast de koopprijs, ook bijkomende kosten hebben (zoals overdrachtsbelasting en notariskosten). Omdat de hypotheek slechts tot 100% van de taxatiewaarde van de woning gaat, zul je de kosten koper veelal uit eigen zak moeten betalen, tenzij de taxatiewaarde van de woning na aankoop hoger ligt dan de aankoopprijs. Dus terwijl het theoretisch mogelijk is om (een deel van) de kosten koper mee te financieren, hangt dit af van de verhouding tussen de koopprijs van de woning en de taxatiewaarde. In veel gevallen zul je als koper toch eigen spaargeld moeten inzetten om deze bijkomende kosten te dekken.

Kosten koper starters

Starters op de Nederlandse woningmarkt moeten net als andere kopers rekening houden met de kosten koper. Echter, er zijn enkele specifieke regelingen en uitzonderingen voor starters.

Overdrachtsbelasting: Vanaf 1 januari 2021 geldt er een vrijstelling van overdrachtsbelasting voor starters tussen 18 en 35 jaar die een woning kopen. Dit betekent dat zij geen overdrachtsbelasting hoeven te betalen bij de aankoop van hun eerste woning. Deze regeling is ingevoerd om starters meer kans te geven op de woningmarkt. Er zijn wel voorwaarden aan verbonden, zoals dat het om de eerste woning gaat en dat de starter de woning zelf gaat bewonen.

Andere kosten: Naast de overdrachtsbelasting zijn er andere kosten die onder de term ‘kosten koper’ vallen, zoals notariskosten voor de leveringsakte, eventuele advieskosten voor de hypotheek, taxatiekosten, en kadastrale kosten. Deze kosten moeten starters, net als andere kopers, gewoonlijk zelf betalen. In de praktijk betekent de vrijstelling van overdrachtsbelasting voor starters een besparing van 2% op de aankoopprijs van de woning (het percentage dat normaal als overdrachtsbelasting wordt gerekend voor woningen). Hoewel dit een significant voordeel is, moeten starters nog steeds rekening houden met de andere bijkomende kosten bij de aankoop van een huis.

Kosten koper in termijnen betalen

Nee, in Nederland kun je de kosten koper niet in termijnen betalen bij de aankoop van een woning. De kosten koper, waaronder de overdrachtsbelasting, notariskosten voor de leveringsakte, en eventueel advies- en bemiddelingskosten voor de hypotheek, moeten worden voldaan op het moment van de overdracht van de woning bij de notaris.

Als je de woning financiert met een hypotheek, dan kunnen bepaalde kosten koper meegefinancierd worden in de hypotheek, maar dit is afhankelijk van de taxatiewaarde van de woning en de maximaal toegestane leensom. Echter, gezien de lening-tot-waarde-regelgeving in Nederland (waarbij je sinds 2018 maximaal 100% van de taxatiewaarde van de woning mag lenen), is het meestal noodzakelijk om een deel van de kosten koper uit eigen zak te betalen.

Kortom, het is belangrijk om van tevoren goed te plannen en ervoor te zorgen dat je de financiële middelen beschikbaar hebt om de kosten koper te betalen op het moment van de overdracht.

Vrijstelling kosten koper

De term “vrijstelling kosten koper” kan enigszins verwarrend zijn, omdat de kosten koper (k.k.) niet volledig kunnen worden vrijgesteld. Echter, bepaalde componenten van de kosten koper, zoals de overdrachtsbelasting, kunnen wel onder specifieke voorwaarden worden vrijgesteld.

Een van de belangrijkste vrijstellingen die recentelijk in Nederland is ingevoerd, betreft de overdrachtsbelasting voor starters:

Vrijstelling Overdrachtsbelasting voor Starters:

Vanaf 1 januari 2021 zijn starters tussen 18 en 35 jaar eenmalig vrijgesteld van overdrachtsbelasting bij de aankoop van hun eerste woning. Dit betekent dat zij 0% overdrachtsbelasting betalen in plaats van de gebruikelijke 2% voor woningen. Er zijn echter enkele voorwaarden:

De koper moet tussen de 18 en 35 jaar oud zijn op het moment van de overdracht.

Het moet gaan om de aankoop van een woning waarin de koper zelf gaat wonen (zelfbewoningsplicht).

De vrijstelling kan maar één keer worden gebruikt.

Vanaf 1 april 2021 geldt er een aanvullende voorwaarde dat de vrijstelling alleen van toepassing is op woningen met een waarde van maximaal 400.000 euro.

De notaris zal de juiste documenten opstellen om aanspraak te maken op de vrijstelling van de overdrachtsbelasting.

Het is belangrijk op te merken dat andere kosten die onder “kosten koper” vallen, zoals notariskosten voor de leveringsakte en eventueel advies- en bemiddelingskosten voor de hypotheek, nog steeds door de koper moeten worden betaald en niet zijn vrijgesteld.